所得税 計算ツール（課税所得から税額）
課税所得金額から所得税額を計算。適用税率、速算表による税額、復興特別所得税の内訳を表示します。
このツールについて
所得税は、課税所得（所得から各種控除を引いた金額）に対して、5%から45%までの7段階の超過累進税率で計算します。本ツールは国税庁の速算表に基づき、課税所得を入れるだけで税額と適用税率を求めます。さらに、2037年まで課される復興特別所得税（所得税額の2.1%）も含めて表示します。
「課税所得」は年収そのものではありません。給与所得者の場合は、年収から給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除（48万円）などを差し引いた後の金額です。源泉徴収票では「給与所得控除後の金額 − 所得控除の額の合計額」がそれにあたります。
計算の仕組み
税額 = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）。税率は195万円以下5%、330万円以下10%（控除97,500円）、695万円以下20%（同427,500円）、900万円以下23%（同636,000円）、1,800万円以下33%（同1,536,000円）、4,000万円以下40%（同2,796,000円）、4,000万円超45%（同4,796,000円）。課税所得は1,000円未満を切り捨て、税額は100円未満を切り捨てます（復興税は1円単位で加算）。
計算例
入力: 課税所得 400万円
結果: 所得税は372,500円、復興特別所得税7,822円、合計380,322円
400万円は20%の税率区分（控除427,500円）にあたります。全額に20%がかかるのではなく、速算表の控除額で調整されます。
よくある質問
Q. 「税率が上がると手取りが減る」ことはありますか？
ありません。超過累進税率は、区分を超えた部分にだけ高い税率がかかります。速算表の控除額はその調整を一発で計算するためのものです。
Q. 課税所得はどこで確認できますか？
会社員は源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」から「所得控除の額の合計額」を引いた金額です。確定申告をした方は申告書の「課税される所得金額」欄に記載があります。
Q. 復興特別所得税はいつまでかかりますか？
2013年から2037年までの25年間、所得税額の2.1%が上乗せされます。
利用上の注意
本ツールは一般的な料率・税率に基づく簡易試算です。実際の金額は勤務先の社会保険の加入状況、自治体、控除の内容、年度によって変わります。正確な金額は源泉徴収票・住民税決定通知書や税務署・自治体の窓口で確認してください。
出典・参考資料
- 国税庁「所得税の税率」（2026-11-12確認）
- 国税庁「基礎控除」（2026-11-12確認）